
业务背景:今天财务分析发现配资平台安全查询官网,公司2024年5月月结,主营业务成本吸收了1900万的差异。看到这个问题我就头大了,因为这个涉及到了主营业成本,会影响利润表的。另外近2000万的差异,还是很恐怖的。
第一步:搞清逻辑先看形成了多少钱的差异,如果差异有个七八千万,分到2千万也是比较合理的。但是呢,发现只有二百多万的差异实际项目没法直接展示数据,实际比EXCEL更复杂。
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仅从数据上看,差异比较正常,但数量比较奇怪了,负收货,也就是说出库大于库存,为这个事情我硬是琢磨了二十多分钟(实际中还涉及到工厂间转移),我给大家看一下。从上往下看数据: 期初16万,采购退货18万,销售退货18万,工厂间转移16万。
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现在看比较清晰了:1 销售退货18万,被采购退货了2 库存的16万转移到其他工厂了。但一开始是从上往下看的,最先分析到的时采购退货,所以比较绕。业务逻辑搞清楚了,下一步就是分析差异了
第二步:搞清差异我用系统给大家演示(虽然是测试数据,但能说明问题)
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上面数据看起来比较正常吧。对了,还有退货 2个(用202代替 销售退货),按标准价10元 (4月5月的标准都是10元不变)当我们运行物料分类账之后。
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仔细看了没感觉是不?那么我们实际项目中来个16万数量。
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我们从上面分析,价格差异仅仅160元,消耗却得到了800万的差异,因为物料账算出实际价60,消耗也要60
第三步思考
这800万,如果躺在主营成本,也是个不小的数字,虽然16万数量比较大,但16万的数量支撑不起几百万的差异,你也很难解释的清楚的
当然,一个地方减少了800万,必然有另外一个地方增加 800万。哪里呢?肯定有朋友看到是库存增加了 800万。这800万减少了主营业务成本,当库存里的东西销售出去后,主营业务必然增加 800万。如果在同一个月还好,一增一减刚好抵消。如果不同月份,就会造成 当月减少800万,下月增加800万。两个月一起看正常。
第四步解决这个问题貌似SAP就是这个逻辑。解决起来就比较麻烦了。V价的要写增强,S价的要手工调差异,我在物料分类账专题里,会做详细的讲解。
由浅入深学习SAP物料分类账
虽然没给大家做进一步展开,但我花了2个多小时写的这篇文章,抛出问题后,相信大家也有比较深刻的认识,自己也可能有自己的解决方案,算是抛砖引玉吧。
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